30. Сегментный анализ

Для целей управления Группа разделена на операционные сегменты деятельности—Центральный аппарат, 17 территориальных банков и дочерние компании,— выделенные на основе организационной структуры Группы и географического расположения. Основным видом деятельности всех операционных сегментов являются банковские операции. Для представления в сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности операционные сегменты объединены в следующие отчетные сегменты:

Москва

В состав данного сегмента входят:

  • Центральный аппарат Группы;
  • Московский территориальный банк;
  • дочерние компании Группы, расположенные в данном регионе.

Центральный и Северный регионы европейской части России

В состав данного сегмента входят:

  • территориальные банки:
    • Северный — Ярославль,
    • Северо-Западный — Санкт-Петербург,
    • Центрально-Черноземный — Воронеж,
    • Среднерусский — Москва;
  • дочерние компании Группы, расположенные в данном регионе.

Поволжье и юг европейской части России

В состав данного сегмента входят:

  • территориальные банки:
    • Волго-Вятский — Нижний Новгород,
    • Поволжский — Самара,
    • Северо-Кавказский — Ставрополь,
    • Юго-Западный — Ростов-на-Дону;
  • дочерние компании Группы, расположенные в данном регионе.

Урал, Сибирь и Дальний Восток России

В состав данного сегмента входят:

  • территориальные банки:
    • Западно-Уральский — Пермь,
    • Уральский — Екатеринбург,
    • Сибирский — Новосибирск,
    • Западно-Сибирский — Тюмень,
    • Северо-Восточный — Магадан,
    • Дальневосточный —Хабаровск,
    • Восточно-Сибирский — Красноярск,
  • Байкальский — Иркутск;
  • Дочерние компании Группы, расположенные в данном регионе.

Другие страны

В состав данного сегмента входят:

  • дочерние компании Группы, расположенные в странах СНГ (Украина, Казахстан, Республика Беларусь);
  • дочерние компании Группы, расположенные в Швейцарии;
  • отделение, расположенное в Индии;
  • компании Группы «Тройка Диалог», расположенные в США, Великобритании, на Кипре и в других странах.

Руководство Группы анализирует операционные результаты каждого из сегментов деятельности для принятия решений о распределении ресурсов и оценки результатов их деятельности. Отчетность сегментов и результаты деятельности сегментов, предоставляемые руководству для анализа, составляются в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета, кроме отчетности сегментов дочерних компаний, которая составляется в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.

Операции между сегментами производятся по внутренним ставкам трансфертного ценообразования, которые устанавливаются, одобряются и регулярно пересматриваются руководством Группы.

Контроль за деятельностью дочерних компаний осуществляется на уровне Группы в целом.

В таблице ниже приведена информация о распределении активов и обязательств Группы по сегментам по состоянию на 31.12.2011 г.:

(в млн российских руб.) Москва Центральный и северный регионы европейской части россии Поволжье и юг европейской части россии Урал, Сибирь и Дальний Восток России Другие страны Итого
Итого активов 4 848 994 1 877 776 1 530 792 2 110 444 445 511 10 813 517
Итого обязательств 3 825 699 2 045 324 1 433 959 1 876 422 349 521 9 530 925

В таблице ниже приведена информация о распределении активов и обязательств Группы по сегментам по состоянию на 31.12.2010 г.:

(в млн российских руб.) Москва Центральный и северный регионы европейской части россии Поволжье и юг европейской части россии Урал, Сибирь и Дальний Восток России Другие страны Итого
Итого активов 4 318 256 1 445 164 1 163 282 1 548 746 185 817 8 661 265
Итого обязательств 2 885 376 1 776 676 1 270 092 1 549 502 146 145 7 627 791

В таблице ниже приведена сверка активов и обязательств по отчетным сегментам с активами и обязательствами по МСФО по состоянию на 31.12.2011 г. и 31.12.2010 г.:

(в млн российских руб.) Итого активов Итого обязательств
  2011 2010 2011 2010
Итого по отчетным сегментам 10 813 517 8 661 265 9 530 925 7 627 791
Корректировка резервов 72 995 55 642 (17 205) (19 765)
Доначисление процентных доходов по кредитам клиентам 4 152 1 889 453 (924)
Признание отложенных комиссионных доходов по кредитам (25 506) (28 753) 650 388
Признание отложенных комиссионных доходов по гарантиям - - 1 342 1 135
Отражение производных финансовых инструментов по справедливой стоимости 17 442 4 749 17 224 3 867
Корректировка амортизации и первоначальной или переоцененной стоимости основных средств, включая эффект отложенного налогообложения (51 200) (68 145) 3 377 (952)
Начисление расходов на содержание персонала (премии, отпуска, пенсионные обязательства) 218 184 13 795 14 831
Корректировка налога на прибыль - - 18 886 7 018
Прочие корректировки 3 481 1 696 (2 319) 7 971
Итого по МСФО 10 835 099 8 628 527 9 567 128 7 641 360

В таблице ниже приведена сегментная информация по распределению доходов и расходов Группы за год, закончившийся 31.12.2011 г.:

(в млн российских руб.) Москва Центральный и северный регионы европейской части россии Поволжье и юг европейской части россии Урал,Сибирь и Дальний Восток России Другие страны Итого
Процентные доходы 323 557 160 164 138 752 186 221 23 262 831 956
Процентные расходы (113 647) (58 118) (40 252) (48 786) (8 558) (269 361)
Межсегментные (расходы)/доходы (35 492) 24 510 5 806 5 176 - -
Комиссионные доходы 29 640 39 427 31 678 45 035 4 501 150 281
Комиссионные расходы (2 849) (2 178) (1 984) (3 385) (973) (11 369)
Доходы за вычетом расходов / (расходы за вычетом доходов) по операциям с ценными бумагами 7 450 - - - (134) 7 316
Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой, валютными производными инструментами и от переоценки иностранной валюты 12 619 3 706 2 299 2 800 2 227 23 651
Доходы за вычетом расходов по операциям с прочими производными финансовыми инструментами 675 - - - - 675
Доходы за вычетом расходов / (расходы за вычетом доходов) по операциям с драгоценными металлами 3 122 1 041 916 1 352 (95) 6 336
Прочие операционные доходы за вычетом расходов / (расходы за вычетом доходов) 15 770 (1 510) (483) 827 1 432 16 036
Операционные доходы до создания/ восстановления резерва под обесценение кредитного портфеля 240 845 167 042 136 732 189 240 21 662 755 521
Чистое восстановление/ (чистый расход от создания)резерва под обесценение кредитного портфеля 25 321 (13 628) (8 486) 7 589 (3 702) 7 094
Операционные доходы 266 166 153 414 128 246 196 829 17 960 762 615
Операционные расходы (93 523) (80 599) (70 410) (101 806) (8 820) (355 158)
Прибыль до налогообложения (результат сегмента) 172 643 72 815 57 836 95 023 9 140 407 457
дополнительная информация
Расходы капитального характера (приобретение основных средств) 19 686 18 733 17 073 24 727 2 571 82 790
Амортизационные отчисления по основным средствам (6 926) (6 233) (5 631) (7 873) (1 250) (27 913)

В таблице ниже приведена сегментная информация по распределению доходов и расходов Группы за год, закончившийся 31.12.2010 г.:

(в млн российских руб.) Москва Центральный и северный регионы европейской части россии Поволжье и юг европейской части россии Урал, Сибирь и Дальний Восток России Другие страны Итого
Процентные доходы 296 580 153 262 132 496 179 334 14 935 776 607
Процентные расходы (117 168) (69 627) (48 327) (58 576) (6 706) (300 404)
Межсегментные (расходы)/ доходы (46 536) 31 180 9 875 5 481 - -
Комиссионные доходы 23 975 35 992 27 727 38 840 3 927 130 461
Комиссионные расходы (2 584) (1 404) (1 027) (2 160) (680) (7 855)
Доходы за вычетом расходов по операциям с ценными бумагами 21 553 6 - - 84 21 643
(Расходы за вычетом доходов) / доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой, валютными производными инструментами и от переоценки иностранной валюты (780) 3 237 1 858 2 464 1 847 8 626
(Расходы за вычетом доходов) / доходы за вычетом расходов по операциям с драгоценными металлами (1 767) 624 524 901 (314) (32)
Прочие операционные (расходы за вычетом доходов) / доходы за вычетом расходов 6 162 256 (7 551) (1 604) 282 (2 455)
Операционные доходы до создания резерва под обесценение кредитного портфеля 179 435 153 526 115 575 164 680 13 375 626 591
Резерв под обесценение кредитного портфеля (36 570) (43 466) (42 907) (32 413) (3 709) (159 065)
Операционные доходы 142 865 110 060 72 668 132 267 9 666 467 526
Операционные расходы (63 996) (64 780) (56 640) (78 154) (6 596) (270 166)
Прибыль до налогообложения (результат сегмента) 78 869 45 280 16 028 54 113 3 070 197 360
дополнительная информация        
Расходы капитального характера (приобретение основных средств) 9 884 17 133 11 010 14 970 1 588 54 585
Амортизационные отчисления по основным средствам (3 809) (6 384) (4 944) (7 234) (474) (22 845)

В таблице ниже приведена сверка прибыли до налогообложения, процентных доходов и расходов, комиссионных доходов, доходов от операций с ценными бумагами, доходов от операций с иностранной валютой по отчетным сегментам со статьями отчета о прибылях и убытках по МСФО за год, закончившийся 31.12.2011 г.:

Увеличить таблицу   

(в млн российских руб.) Прибыль до налогообложения Процентные доходы Процентные расходы Комиссионные доходы Чистые доходы/ (расходы) от операций с ценными бумагами Чистые доходы по операциям с иностранной валютой и валютными производными инструментами, чистые доходы от переоценки иностранной валюты
Итого по отчетным сегментам 407 457 831 956 (269 361) 150 281 7 316 23 651
Корректировка резервов 11 201 (2 797) - - - -
Начисление расходов на содержание персонала (премии, отпуска, пенсионные обязательства) 2 095 - - - - -
Результат различий в презентации комиссионных доходов и расходов 3 250 18 543 - 1 262 - (6 015)
Результат различий в классификации ценных бумаг 969 (348) - - 1 430 (113)
Отражение производных финансовых инструментов по справедливой стоимости (4 219) - - - - (6 557)
Доначисление процентных доходов по кредитам клиентам 2 265 2 265 - - - -
Корректировка амортизации и первоначальной или переоцененной стоимости основных средств (19 180) - - - - -
Корректировка амортизированной стоимости и час тичного погашения прочих заемных средств - (5) (144) - (1 001) 45
Прочие корректировки (8 157) 1 010 (16) 333 (938) (1 485)
Итого по МСФО 395 681 850 624 (269 521) 151 876 6 807 9 526
(в млн российских руб.) Прибыль до налогообложения Процентные доходы Процентные расходы Комиссионные доходы Чистые доходы/ (расходы) от операций с ценными бумагами Чистые доходы по операциям с иностранной валютой и валютными производными инструментами, чистые доходы от переоценки иностранной валюты
Итого по отчетным сегментам 407 457 831 956 (269 361) 150 281 7 316 23 651
Корректировка резервов 11 201 (2 797) - - - -
Начисление расходов на содержание персонала (премии, отпуска, пенсионные обязательства) 2 095 - - - - -
Результат различий в презентации комиссионных доходов и расходов 3 250 18 543 - 1 262 - (6 015)
Результат различий в классификации ценных бумаг 969 (348) - - 1 430 (113)
Отражение производных финансовых инструментов по справедливой стоимости (4 219) - - - - (6 557)
Доначисление процентных доходов по кредитам клиентам 2 265 2 265 - - - -
Корректировка амортизации и первоначальной или переоцененной стоимости основных средств (19 180) - - - - -
Корректировка амортизированной стоимости и час тичного погашения прочих заемных средств - (5) (144) - (1 001) 45
Прочие корректировки (8 157) 1 010 (16) 333 (938) (1 485)
Итого по МСФО 395 681 850 624 (269 521) 151 876 6 807 9 526

В таблице ниже приведена сверка прибыли до налогообложения, процентных доходов и расходов, комиссионных доходов, доходов от операций с ценными бумагами, доходов от операций с иностранной валютой по отчетным сегментам со статьями отчета о прибылях и убытках по МСФО за год, закончившийся 31.12.2010 г.:

Увеличить таблицу   

(в млн российских руб.) Прибыль до налогообложения Процентные доходы Процентные расходы Комиссионные доходы Чистые доходы/ (расходы) от операций с ценными бумагами Чистые доходы по операциям с иностранной валютой и валютными производными инструментами, чистые доходы от переоценки иностранной валюты
Итого по отчетным сегментам 197360 776 607 (300 404) 130 461 21 643 8 626
Корректировка резервов 28 789 - - - - -
Начисление расходов на содержание персонала (премии, отпуска, пенсионные обязательства) (3 024) - - - - -
Результат различий в презентации комиссионных доходов и расходов 1 516 17 589 - 347 - (5 536)
Результат различий в классификации ценных бумаг 3 413 1 202 - - 2 176 35
Отражение производных финансовых инструментов по справедливой стоимости 13 549 - - - - 11 224
Доначисление процентных доходов по кредитам клиентам (4 620) 1 094 - - - -
Корректировка амортизации и первоначальной или переоцененной стоимости основных средств (4 434) - - - - -
Корректировка амортизированной стоимости и частичного погашения прочих заемных средств (456) (675) 482 (378) 218 49
Прочие корректировки (1 958) (171) 97 519 (67) (326)
Итого по МСФО 230 135 795 646 (299 825) 130 949 23 970 14 072
(в млн российских руб.) Прибыль до налогообложения Процентные доходы Процентные расходы Комиссионные доходы Чистые доходы/ (расходы) от операций с ценными бумагами Чистые доходы по операциям с иностранной валютой и валютными производными инструментами, чистые доходы от переоценки иностранной валюты
Итого по отчетным сегментам 197360 776 607 (300 404) 130 461 21 643 8 626
Корректировка резервов 28 789 - - - - -
Начисление расходов на содержание персонала (премии, отпуска, пенсионные обязательства) (3 024) - - - - -
Результат различий в презентации комиссионных доходов и расходов 1 516 17 589 - 347 - (5 536)
Результат различий в классификации ценных бумаг 3 413 1 202 - - 2 176 35
Отражение производных финансовых инструментов по справедливой стоимости 13 549 - - - - 11 224
Доначисление процентных доходов по кредитам клиентам (4 620) 1 094 - - - -
Корректировка амортизации и первоначальной или переоцененной стоимости основных средств (4 434) - - - - -
Корректировка амортизированной стоимости и частичного погашения прочих заемных средств (456) (675) 482 (378) 218 49
Прочие корректировки (1 958) (171) 97 519 (67) (326)
Итого по МСФО 230 135 795 646 (299 825) 130 949 23 970 14 072

Расхождения, представленные выше, возникают как за счет различий в классификации, так и за счет отличий в учетной политике.

Корректировка резервов возникает в связи с различиями между методикой оценки, используемой для расчета резервов под обесценение по российским правилам бухгалтерского учета, на основе которых составляется управленческая отчетность Банка, и методикой оценки резервов по Международным стандартам финансовой отчетности (МСФО).

Различия в классификации ценных бумаг относятся к доходам/(расходам) от переоценки ценных бумаг, классифицированным в отчетности по МСФО как ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков. Согласно российским правилам бухгалтерского учета, на основе которых составляется управленческая отчетность Банка, данные ценные бумаги были отнесены в портфель ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи.

За год, закончившийся 31.12.2011 г., выручка Группы от операций с клиентами на территории Российской Федерации составила 1 027 366 млн руб. (за год, закончившийся 31.12.2010 г.: 960 441 млн руб.). Выручка от операций с клиентами на территории всех иностранных государств, где Группа осуществляет свою деятельность, составила 34 210 млн руб. (за год, закончившийся 31.12.2010 г.: 20 954 млн руб.).

По состоянию на 31.12.2011 г. текущая стоимость основных средств, расположенных на территории Российской Федерации, составила 350 705 млн руб. (2010 год: 276 827 млн руб.). Текущая стоимость основных средств Группы, расположенных на территории иностранных государств, составила 9 198 млн руб. (2010 год: 6 929 млн руб.).

В течение годов, закончившихся 31.12.2011 г. и 31.12.2010 г., не было ни одного внешнего клиента или контрагента, выручка от операций с которым превысила бы 10% валовой выручки Группы.

    История

Мой годовой отчет

Страница успешно добавлена