37. Основные дочерние компании

Таблица ниже содержит информацию о дочерних компаниях Банка по состоянию на 31.12.2011 г.:

Название Вид деятельности Доля собственности Страна регистрации
дочерние компании:      
ОАО «Белпромстрой Банк» («БПС Банк») Банковская деятельность 97,91% Республика Беларусь
ДБ АО «Сбербанк» Банковская деятельность 100,00% Казахстан
АО «Сбербанк России» Банковская деятельность 100,00% Украина
Сбербанк Швейцария (Sberbank Switzerland AG) (бывший SLB Commercial Bank AG) Банковская деятельность 99,15% Швейцария
ЗАО «Сбербанк Лизинг» Лизинг 100,00% Россия
ООО «Сбербанк Капитал» Финансовые услуги 100,00% Россия
Группа компаний «Тройка Диалог» Финансовые услуги 100,00% Каймановы острова
ООО «Сбербанк Инвестиции» Финансовые услуги 100,00% Россия
ООО «Управляющая компания Сбербанка» Управление активами 100,00% Россия
ЗАО «НК Дулисьма» Нефтяная компания 100,00% Россия
ООО «Хрустальные башни» Строительные материалы 50,01% Россия
ЗАО УК ГП «ГОТЭК» Упаковочные материалы 60,00% Россия
«Вестер Ритэйл Н.В.» (Vester Retail N.V.) Розничная торговля 54,00% Нидерланды

В декабре 2011 года в соответствии с обязывающей документацией, подписанной в мае 2011 года, Группа получила контроль над операционной и финансовой политикой Группы компаний «Тройка Диалог» (далее — Компания или Тройка Диалог). По состоянию на 31.12.2011 г. Компания была полностью консолидирована в качестве 100% дочерней компании Группы. Документация по сделке предусматривает оплату покупки в два транша: (а) первый платеж в размере 1 ООО млн долл. за 100% акций Тройки Диалог и (б) последующий платеж, размер которого зависит от дохода Компании в 2011-2013 годах.

По состоянию на 31.12.2011 г. первый транш был учтен как обязательство в размере 32 196 млн руб., которое было погашено в январе 2012 года. См. Примечание 20. Банк определил, что вторая часть платежа будет включать в себя две части. Первая часть представляет собой цену приобретения, отраженную на 31.12.2011 г. в консолидированной финансовой отчетности в качестве обязательства в размере 3 937 млн руб. Группа оценивает соответствующее условное обязательство на основе бизнес-планов и синергий от слияния Компании с Группой.

Второй транш представляет собой компенсацию работникам Компании, которая будет начислена в течение 2012-2013 годов. На 31.12.2011 г. в отчетности Группы не отражены начисления по данному компоненту.

Учитывая различия в учетных политиках Тройки Диалог и Группы до момента приобретения, разные даты окончания финансового года, а также прочие факторы, влияющие на бизнес Компании, Банк считает нерелевантным раскрытие выручки и чистой прибыли Группы совместно с Тройкой Диалог за год, закончившийся 31.12.2011 г., как если бы приобретение произошло 01.01.2011 г.

Банк приобрел Тройку Диалог, следуя своей стратегии по развитию диверсифицированного спектра продуктов для корпоративного бизнеса, малых предприятий и розничных клиентов и повышению прибыльности и эффективности операций Группы.

Основанная в 1991 году, Тройка Диалог является одной из ведущих инвестиционных компаний, работающих на рынках стран СНГ. Ключевыми направлениями деятельности Компании являются торговые операции с ценными бумагами, ин-вестиционно-банковские услуги, доверительное управление активами, прямые и венчурные инвестиции, розничные операции и альтернативные инвестиции. Деятельность Компании представлена в 21 городе России, а также в Лондоне, Нью-Йорке, Киеве, Алматы и Никосии.

Деловая репутация в первую очередь относится к потенциальному синергетиче-скому эффекту и прибыльности бизнеса, а также к налаженным бизнес-процессам. Деловая репутация не будет вычитаться в целях налогового учета в будущем. Для целей определения деловой репутации при приобретении предварительная справедливая стоимость чистых активов, идентифицированных при приобретении Тройки Диалог, основанная на отчете независимых оценщиков на дату приобретения, составила:

(в млн российских руб.) Прим. Предварительная справедливая стоимость
Денежные средства и их эквиваленты   42 149
Обязательные резервы на счетах в центральных банках   120
Торговые ценные бумаги   48 997
Ценные бумаги,изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков   1 163
Средства в других банках   8 025
Кредиты и авансы клиентам   35 602
Ценные бумаги, заложенные по договорам репо   45 524
Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения   1 156
Отложенный налоговый актив   247
Основные средства   1 591
Прочие финансовые активы   33 245
Прочие нефинансовые активы   10 760
Итого активов   228 579
Средства других банков   (46 203)
Средства физических лиц   (4 587)
Средства корпоративных клиентов   (49 822)
Выпущенные долговые ценные бумаги   (1 498)
Отложенное налоговое обязательство   (2 063)
Прочие финансовые обязательства   (91 007)
Прочие нефинансовые обязательства   (4 394)
Итого обязательств   (199 574)
Справедливая стоимость чистых активов дочерней компании   29 005
Расчет деловой репутации    
Цена приобретения 20 36 133
Неконтрольная доля участия по справедливой стоимости   (29 005)
Деловая репутация, полученная при приобретении   7 128

Стоимость кредитов и дебиторской задолженности до вычета резерва под обесценение, приобретенных Группой в процессе объединения компаний, составила 35 945 млн руб. Сумма денежных потоков по данным кредитам, которые Группа не ожидает получить, составляет 343 млн руб.

Нематериальные активы, признанные в результате покупки компании, включают 4 785 млн в виде клиентской базы и прочие нематериальные активы в сумме 4 348 млн руб.

Приток денежных средств в результате приобретения составил:

(в млн российских руб.)
совокупная цена приобретения, уплаченная по состоянию на 31 декабря 2011 года -
За вычетом: Справедливая стоимость денежных средств и их эквивалентов дочерней компании при приобретении 42 149
Приток денежных средств и их эквивалентов при приобретении дочерней компании по состоянию на 31 декабря 2011 года 42 149

В июне 2011 года Группа продала 93,44%-ную долю владения в ОАО «Павловская керамика» компании, занимающейся производством и реализацией строительных материалов; в октябре 2011 года Группа продала 93,44%-ную долю владения в ООО «Павлово-Посадское горнодобывающее объединение». Сумма сделки составила 197 млн руб. Доход от данных операций составил 172 млн руб.

В течение года, закончившегося 31.12.2011 г., Группа приобрела или получила в результате урегулирования задолженности от заемщиков контрольные пакеты акций ряда других компаний. В таблице ниже представлена информация по справедливой стоимости чистых активов других компаний, приобретенных в течение отчетного года, закончившегося 31.12.2011 г.:

(в млн российских руб.) справедливая стоимость
Справедливая стоимость чистых активов дочерних компаний 3 874
Общая стоимость приобретения 3 837
Пропорциональная доля неконтрольной доли участия в приобретенных чистых активах 119
Общая стоимость приобретения и неконтрольная доля участия 3 956
Деловая репутация, полученная при приобретении 191
Доход от приобретения по цене ниже рыночной (109)

Группа имеет контрольный пакет в некоторых предприятиях, но не оказывает существенное влияние на их финансовые и операционные политики в силу юридически обязывающих соглашений по передаче управленческих функций, а также всех рисков и поступлений от таких предприятий в пользу третьих лиц. Эти предприятия не включены в консолидированную финансовую отчетность Группы. В декабре 2011 года был заключен Меморандум (предварительный договор) на заключение сделок по поэтапной продаже 100% акций ОАО ХК «ГВСУ Центр» в срок, не превышающий 12 месяцев после отчетной даты, в связи с чем активы и обязательства компаний ОАО ХК «ГВСУ Центр» классифицированы в состав группы выбытия (активы группы выбытия и обязательства группы выбытия) в отчете о финансовом положении на 31.12.2011 г. См. Примечания 15 и 20.

Доля дочерних компаний Банка в консолидированных активах Группы по состоянию на 31.12.2011 г. составила 7,1% (на 31.12.2010 г.: 4,2%).

    История

Мой годовой отчет

Страница успешно добавлена